公司内部控制不健全
1.内部环境
2.风险评估
3.控制活动
4.信息与沟通
5.内部监督
1.内部环境——治理结构和议事规则不规范
在中航油新加坡公司的股权结构中，集团公司一股独大，股东会中没有对集团公司决策有约束力的大股东，众多分散的小股东只是为了获取投资收益，对重大决策基本没有话语权。董事会组成中，绝大多数董事是中航油新加坡公司和集团公司的高管，而独立董事被边缘化，构不成重大决策的制约因素
结果就是：股东会、董事会和管理层三者合一，决策和执行合一，最终发展成由经营者一人独裁统治，市场规则和内部制度失效，决策与运作过程神秘化、保密化，独断专行决策的流程化和日常化。公司总裁陈久霖兼集团公司副总经理，中航油新加坡公司基本上是其一个人的“天下”。
中航油新加坡公司从事的场外石油衍生品交易，具有高杠杆效应、风险大、复杂性强等特点，但由于内部没有合理定价衍生产品，大大低估了所面临的风险，再加上中航油新加坡公司选择的是一对一的私下场外交易，整个交易过程密不透风，因此中航油新加坡公司承担的风险要比场内交易大得多。
2.风险评估
一方面是自身能力不足。并且该公司选择一对一的私下场外交易，承担的风险比场内交易大的多。国际上，期权的卖方一般是具有很强市场判断能力和风险管理能力的大型商业银行和证券机构，而中航油（新加坡）显然不具备这种能力。
另一方面是风险控制员没有正确计算公司期权交易的收益,没有准确回报公司的期权仓位情况和敞口风险。风险管理委员会在交易开始前，没有进行任何必要的分析和评估工作；交易开始后，未能对期权交易设置准确的限额，也未能准确报告期权交易，也未在关键时刻建议斩仓止损，向审计委员会提供的衍生品交易的具体信息。
3.控制活动
a.授权审批控制：虽然制定了极为严格的授权和批准制度，但是交易员并没有执行，可见该制度形同虚设。
b.不相容职务分离控制：进行职责分工的目的是防止具有欺骗性的活动发生或未被查处，中航油（新加坡）公司决策和执行合一，最终发展成由经营者一人独裁统治，中航油新加坡公司基本上成为陈久霖一个人的“天下”
在越权从事石油金融衍生产品投机过程中，陈久霖作为一个管理人员，竟然同时具有授权、执行、检查与监督功能，没有遇到任何阻拦与障碍，事后还能一手遮天，隐瞒真实信息，足见中航油新加坡公司在职能分工方面存在严重问题。
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